이번 글에서는 프리랜서로 일하시는 분들에게
'종합소득세 환급'에 대한 정보를 알려드리려고 해요.
슈퍼곰도 프리랜서라서 매년 연말정산을 하는 보통 직장인과는 다르게
5월에 개인적으로 '종합소득세'를 직접 신고해야 합니다.
2024년 올해 종합소득세 신고 기간도 역시 5월 1일부터 5월 31일까지에요.
프리랜서로 일하면서 지갑을 지키는 방법 중 하나인
종합소득세 환급을 받을 수 있는 정보를 알려드릴게요.
1. 프리랜서와 종합소득세 : 개념 소개
프리랜서는 일할 때마다 수입을 발생시키는 개인사업자로서, 자신의 소득을 세금으로 신고해야 합니다.
종합소득세는 이러한 프리랜서들이 세금을 납부하는 제도로, 개인 사업자에게 중요한 요소입니다.
2. 종합소득세 계산의 기본 원리
종합소득세를 계산하기 위해서는 몇 가지 기본 원리를 알아야 합니다.
먼저, 종합소득세는 프리랜서의 실제로 납부해야 할 세금을 의미합니다.
이는 기본적으로 프리랜서의 전체 소득에서
소득공제를 차감한 후, 세율을 적용하여 계산됩니다.
세법에서는 프리랜서를 '인적용역 사업자'라고도 합니다.
엄연히 사업자이기 때문에 벌어들인 수익을 사업소득이라고 보고
그에 대한 세금을 납부해야 하는 것이지요.
그렇기 때문에 프리랜서의 수입 금액이라고 할 수 있는
지급 금액에 대해 소득세 3.3%가 매겨집니다.
기본적으로 내야 하는 3%의 소득세와 함께
지방 소득세 0.3%를 합해 미리 떼어가는 것입니다.
이렇게 회사에서 미리 프리랜서의 수입에서 소득세 3.3%를 떼서
국가에 납부하는 것이 바로 ‘원천징수’입니다.
미리 떼어가는 이유는 사업자 등록증이 없이
노동을 제공하고 돈을 버는 프리랜서 개인에 대하여
국가에서는 어느 곳에서, 얼마 큼의 돈을 벌었는지 알 수가 없기 때문이에요.
프리랜서에게 돈을 지급한 회사의 세금 신고 내역으로
프리랜서 개인의 소득을 파악하는 방법으로 측정하는 것입니다.
3. 다가오는 5월, 종합소득세 신고를 준비하는 방법
다가오는 5월은 종합소득세를 신고하는 기간입니다.
따라서, 프리랜서는 종합소득세 신고 준비를 미리 시작해야 해요.
이를 위해서는 필요한 서류들을 정리하고, 신고에 필요한 정보를 파악해야 합니다.
또한, 종합소득세 계산을 위한 프로그램을 사용할 수도 있습니다.
프리랜서가 1년 동안 번 수입에 대해서
개인의 사업적 활동을 위해 사용한 필요경비를 제한 금액이
사실상 인정된 사업소득이 되는 것이고, 이 금액에 각종 공제들을 반영한 뒤
일반적인 소득세율 최하 6.6%를 다시 적용하여 세금을 계산하게 됩니다.
이렇게 계산된 세금에서 이미 낸 세금, 즉 원천징수로 납부한 세금이 더 많다면
국가에서 그에 대한 돈을 돌려주고 더 적게 냈다면
그만큼 국가에서 세금 형식으로 돈을 더 납부해야 합니다.
4. 프리랜서를 위한 종합소득세 환급 요건
종합소득세 환급을 받기 위해서는 몇 가지 요건을 충족해야 해요.
첫째, 종합소득세 신고를 제때에 완료해야 합니다.
둘째, 신고한 소득이 환급 대상인지 확인해야 합니다.
셋째, 세금 공제를 올바르게 신청해야 합니다.
이러한 요건들을 알고, 준비하는 것이 환급을 받는 첫걸음입니다.
5. 실제 환급받을 수 있는 종합소득세 항목 소개
종합소득세 신고에서 환급받을 수 있는 세금 항목들이 있습니다.
이를 알고 신고서 작성 시 고려하여야 합니다.
예를 들어 교육비, 의료비, 주택자금대출 이자 등이 있으며,
이를 세금 공제로 활용할 수 있습니다.
이러한 항목들을 잘 활용하여 신고서를 작성하는 것이 환급을 받는 비결입니다.
환급을 잘 받을 수 있는 세 가지 팁을 더 알려드리도록 할게요.
- 간편 장부 활용하기
'간편 장부'란 수입과 지출을 가계부처럼 입력해서 종합소득세를 신고할 수 있는 장부로
어려운 회계 관련 지식이 없는 사람들에게 쉽고 간편하게 작성할 수 있게 만든 시스템입니다.
프리랜서의 연소득이 7,500만 원 이하라면 간편 장부 작성 대상자입니다.
- 인적공제 확인하기
직장인들의 연말정산처럼 부양하고 있는 가족이 있다면 부양가족에 대한 공제를 받을 수 있습니다.
만 20세 이하의 자녀, 연 소득 1백만 원 이하의 배우자, 60세 이상의 부모님을
부양가족으로 등록하게 되면 1인당 150만 원의 소득공제를 받을 수 있습니다.
그리고 8세 이상의 자녀가 1명 또는 2명이 있다면 한 자녀 당 연 15만 원,
셋째부터는 한 자녀 당 연 30만 원으로 세액을 공제받을 수 있습니다.
- 필요경비 확인하기
프리랜서가 개인적으로 사업을 위한 활동을 하면서 발생된 비용이 있다면
신용카드 매출 전표, 현금영수증 등 증빙자료를 꼭 챙겨야 합니다.
필요 경비로 처리할 수 있는 항목들을 알아보자면 출장 시 사용한 교통비나 숙박비, 업무를 위해
구입한 물건에 대한 매입, 관리비, 유지비 등이 있습니다.
또한 결혼식 청첩장은 1건당 2십만 원까지 접대비로 인정되기 때문에 잘 모아두는 것이 좋습니다.
6. 종합소득세 신고를 하지 않으면 발생하는 불이익!
바쁘게 일하다 보면 종합소득세 신고 기간을 실수로 잊어버리시는 분들도 많으세요.
하지만 실수라고 해도 큰 불이익이 발생할 수도 있으니 꼭 신고 마감 시간을 확인해야 합니다.
신고를 하지 않을 경우 무신고 가산세 20%에
납부불성실가산세(미납세액 X 경과일 수 X 2.2/10,000)를 추가 납부를 해야 해요.
또한 각종 감면 혜택과 세액공제들을 하나도 적용받지 못하기 때문에
잊지 말고 꼭 세무서를 방문하시거나 홈택스 사이트를 통해 신고하시는 것을 적극 권장드립니다.
이번 글에서는 프리랜서를 위한 종합소득세 신고에 대해 자세히 알아보았습니다.
프리랜서는 종합소득세를 신고함으로써 세금을 납부하고, 환급을 받을 수 있습니다.
따라서, 종합소득세에 대한 이해와 환급을 받기 위한 정보들을 알고 있어야 도움이 됩니다.
프리랜서분들은 잊지 말고 5월에 신고 준비를 철저히 하셔서 환급을 꼭 챙기시기 바랍니다.
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